- SEC подала в суд на компанию Prager Metis за нарушение правил независимости аудиторов и оказание помощи клиентам в нарушении законодательства США о ценных бумагах, что вызывает опасения по поводу конфликта интересов.
- Бывший генеральный директор компании FTX Сэм Бэнкман-Фрид предстал перед судом по семи обвинениям в мошенничестве, включая мошенничество с использованием средств связи и отмывание денег, максимальный срок тюремного заключения по которым может составить 20 лет.
Важным событием стало то, что Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) подала иск против Prager Metis, известной бухгалтерской фирмы, которая была причастна к деятельности ныне несуществующей криптовалютной биржи FTX.
В иске SEC, представленном 29 сентября, утверждается, что Prager Metis неоднократно нарушала правила независимости аудиторов и позволяла своим клиентам нарушать законодательство США о ценных бумагах.
Обвинения в нарушении независимости аудиторов
Суть дела SEC заключается в предполагаемых нарушениях компанией Prager Metis правил независимости аудиторов. По данным SEC, в период с декабря 2017 г. по октябрь 2020 г. компания Prager Metis включила положения о возмещении ущерба в более чем 200 писем-обязательств, связанных с аудитом, обзорами и экспертизами.
Эти оговорки о возмещении ущерба, обычно включаемые в письма-обязательства в качестве положений, предусматривающих компенсацию или защиту в случае конкретных убытков или обстоятельств, вызывают серьезные опасения по поводу конфликта интересов. По утверждению SEC, это ставило под угрозу независимость фирмы, что нарушало федеральное законодательство о ценных бумагах.
Эрик И. Бустилло, глава регионального офиса SEC в Майами, подчеркнул исключительную важность независимости аудиторов. Он заявил: «Независимость аудитора имеет жизненно важное значение для сохранения целостности финансовой отчетности и укрепления общественного доверия» SEC утверждает, что Prager Metis не соблюдала эти основополагающие принципы в течение почти трех лет, что подчеркивает важнейшую роль независимости аудитора в защите интересов инвесторов.
Участие в составлении бухгалтерских отчетов
Кроме того, SEC утверждает, что Prager Metis, несмотря на нарушение своей независимости, активно поддерживала различные бухгалтерские отчеты, подготовленные ее клиентами, причем некоторые из них впоследствии представили эти отчеты в Комиссию. Примечательно, что в иске воздерживаются от прямого упоминания компании FTX или конкретных клиентов Prager Metis.
Тем не менее, дело привлекло значительное внимание криптовалютного сообщества в связи с тем, что фирма в прошлом сотрудничала с ныне не существующей биржей.
Помимо иска SEC, в предыдущем коллективном иске утверждалось, что Prager Metis совместно с другой аудиторской компанией Armanimo принимала участие в мошеннических действиях, связанных с бывшим генеральным директором FTX Сэмом Бэнкманом-Фридом. Истцы утверждают, что эти аудиторские фирмы активно способствовали использованию бывшим генеральным директором активов клиентов FTX для финансирования собственных инвестиций.
Предстоящее судебное разбирательство по делу Сэма Бэнкмана-Фрида
Суд над Сэмом Бэнкман-Фридом, соучредителем и бывшим генеральным директором FTX, должен начаться 4 октября, после того как 3 октября будет проведен отбор присяжных. Банкману-Фриду предъявлено семь обвинений в мошенничестве, включающих в себя такие пункты, как мошенничество с проводами, мошенничество с ценными бумагами и отмывание денег. Некоторые из этих обвинений могут привести к максимальному тюремному сроку в 20 лет в случае признания виновным.
Кроме того, из предыдущего судебного документа стало известно, что FTX Group привлекла компанию Prager Metis для проведения аудита FTX US и FTX в определенный момент в 2021 году. Впоследствии, в ноябре 2022 года, FTX объявила о своем банкротстве. В заявлении утверждалось, что Prager Metis должна была знать, что FTX будет использовать их работу для укрепления доверия общественности, учитывая, что Bankman-Fried публично раскрыл результаты предыдущих аудитов FTX.
Обеспокоенность в связи с аудиторскими отчетами FTX и правовыми событиями
Ранее аудиторские отчеты FTX уже привлекали внимание общественности. Так, 25 января в ходе слушаний в суде по делам о банкротстве Джон Рэй III (John J. Ray III), нынешний генеральный директор FTX, выразил «существенную озабоченность» относительно точности информации, представленной в аудированной финансовой отчетности. Сенаторы Элизабет Уоррен и Рон Уайден также высказали сомнения в беспристрастности Prager Metis, указав на то, что компания, по всей видимости, отстаивает интересы криптовалютной индустрии.
Еще одна грань юридической ситуации связана с американской юридической фирмой Fenwick & West, которая оказывает услуги компании FTX. В судебном заявлении от 21 сентября истцы утверждали, что Fenwick & West должна нести частичную ответственность за крах FTX, так как фирма якобы превысила стандартный набор услуг, предоставляемых бирже. Однако Fenwick & West утверждала, что не должна нести ответственность за неправомерные действия своего клиента, поскольку не выходила за рамки представления интересов своего клиента.
