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- La SEC demanda a Prager Metis por incumplir las normas de independencia de los auditores y ayudar a sus clientes a infringir la legislación estadounidense sobre valores, lo que suscita preocupación por los conflictos de intereses.
- El ex CEO de FTX, Sam Bankman-Fried, se enfrenta a un juicio por siete cargos de fraude, entre ellos fraude electrónico y blanqueo de dinero, con una posible pena máxima de 20 años de prisión.
En un acontecimiento significativo, la Comisión del Mercado de Valores de Estados Unidos (SEC) ha presentado una demanda contra Prager Metis, una destacada empresa de contabilidad conocida por su implicación en la desaparecida bolsa de criptomonedas FTX.
La demanda de la SEC, presentada el 29 de septiembre, sostiene que Prager Metis cometió múltiples violaciones de la normativa sobre independencia de los auditores y permitió a sus clientes infringir la legislación estadounidense sobre valores.
Acusaciones de violación de la independencia del auditor
El núcleo del caso de la SEC radica en las supuestas transgresiones de Prager Metis en relación con la normativa sobre independencia de los auditores. Según la SEC, Prager Metis, entre diciembre de 2017 y octubre de 2020, insertó cláusulas de indemnización en más de 200 cartas de compromiso relacionadas con auditorías, revisiones y exámenes.
Estas cláusulas de indemnización, normalmente incluidas en las cartas de compromiso como disposiciones para delinear la compensación o protección en caso de pérdidas o circunstancias específicas plantearon serias preocupaciones sobre los conflictos de intereses. La SEC afirma que esto ponía en peligro la independencia de la empresa, violando la ley federal de valores.
Eric I. Bustillo, Jefe de la Oficina Regional de la SEC en Miami, subrayó la importancia crítica de la independencia de los auditores. Declaró: «La independencia del auditor es vital para preservar la integridad de la información financiera y fomentar la confianza del público». La SEC sostiene que Prager Metis no respetó estos principios fundamentales durante casi tres años, lo que pone de relieve el papel esencial de la independencia del auditor para salvaguardar los intereses de los inversores.
Implicación en informes contables
Además, la SEC alega que Prager Metis, a pesar de comprometer su independencia, respaldó activamente varios informes contables elaborados por sus clientes, algunos de los cuales los presentaron posteriormente a la Comisión. En particular, la demanda se abstiene de nombrar explícitamente a FTX o a clientes concretos de Prager Metis.
No obstante, el caso ha suscitado una gran atención en la comunidad de criptomonedas debido a la asociación de la empresa con la desaparecida bolsa.
Además de la acción legal de la SEC, una demanda colectiva anterior ha afirmado que Prager Metis, junto con otra empresa de auditoría llamada Armanimo, participó en presuntas actividades fraudulentas relacionadas con Sam Bankman-Fried, el ex CEO de FTX. Los demandantes sostienen que estas empresas de auditoría facilitaron activamente la utilización por parte del ex CEO de los activos de los clientes de FTX para financiar inversiones de su propiedad.
Próximo juicio de Sam Bankman-Fried
Está previsto que el juicio contra Sam Bankman-Fried, cofundador y ex CEO de FTX, comience el 4 de octubre, tras la selección del jurado prevista para el 3 de octubre. Bankman-Fried se enfrenta a siete cargos de fraude, entre ellos fraude electrónico, fraude de valores y blanqueo de dinero. Algunos de estos cargos podrían dar lugar a una pena máxima de 20 años de prisión en caso de ser declarado culpable.
Además, una presentación judicial anterior reveló que FTX Group contrató a Prager Metis para auditar FTX US y FTX en algún momento de 2021. Posteriormente, FTX se declaró en quiebra en noviembre de 2022. La presentación sostenía que Prager Metis debería haber sido consciente de que FTX utilizaría su trabajo para reforzar la confianza pública, dado que Bankman-Fried había divulgado públicamente los resultados de auditorías anteriores de FTX.
Preocupaciones en torno a los informes de auditoría de FTX y desarrollos legales
Anteriormente, los informes de auditoría de FTX habían sido objeto de escrutinio. El 25 de enero, durante una vista en el tribunal de quiebras, John J. Ray III, actual CEO de FTX, expresó «preocupaciones sustanciales» sobre la exactitud de la información presentada en estos estados financieros auditados. Los senadores Elizabeth Warren y Ron Wyden también expresaron sus reservas sobre la imparcialidad de Prager Metis, sugiriendo que la empresa parecía abogar por los intereses de la industria de la criptomoneda.
Otra faceta del panorama legal implica a Fenwick & West, un bufete de abogados con sede en EE. UU. que presta servicios a FTX. En una presentación judicial fechada el 21 de septiembre, los demandantes alegaron que Fenwick & West debía asumir una responsabilidad parcial por la caída de FTX, ya que el bufete supuestamente se excedió en la oferta de servicios estándar a la bolsa. Sin embargo, Fenwick & West alegó que no debía ser responsable de las irregularidades cometidas por su cliente siempre que se mantuviera dentro de los límites de la representación de su cliente.
